Trata-se de apresentação para Esclarecimentos à respeito do PDVI – CELESC durante o período em que o Eng. José Fernando Xavier Faraco presidiu a Empresa. (05/04/2002 à 31/12/2002)

1. Audiência Pública para Esclarecimentos à respeito do PDVI – CELESC durante o período em que presidiu a EMPRESA o Eng. José Fernando X. Faraco (05/04/2002 à 31/12/2002) Mandato de 9 meses Data - 06/12/2005 - Sala das Comissões Assembléia Legislativa do Estado de Santa Catarina - ALESC Comissão de Trabalho, Administração e Serviço Público

2. Fato Gerador

12. Numa visão consolidada de suas atividades, verifica-se que a CELESC possui Despesas de Pessoal acima da média do mercado, impactando negativamente o seu resultado econômico-financeiro Índices Comparativos 2000 Fonte: CVM, Análise Accenture * Despesas de caráter excepcional ou impostos/subsídios regularmente recolhidos ** Inclui transporte de potência elétrica (contabilizado em despesas não-gerenciáveis nos demais) Indicador Fat. Líq. R$MM Suprimento Pessoal Materiais Despesas Pontuais/Não gerenciáveis* Outros Custos e Despesas Gerenciáveis Não Gerenciáveis Terceiros CELESC 1.194 47% 17% 1.39% 4% 17% 5% EBITDA 8.28% AES Sul 783 52% 4% 0.53% 1% 6% 6% 29.12% CEEE 884 34% 19% 0.65% 17% 24% 9% -3.98% CPFL 2.413 50% 10% 0.78% 7% 13% 4% 14.87% Enersul 342 36% 13% 1.87% 3% 15% 7% 23.76% ESCELSA 639 44% 10% 1.28% 2% 15% 4% 23.53% Light 2.920 52% 8% 0.40% 7%** 7% 6% 20.25% RGE 678 53% 6% 1.06% 7%** 2% 4% 26.72%

13. Numa visão consolidada de suas atividades, verifica-se que a CELESC possui Despesas de Pessoal acima da média do mercado, impactando negativamente o seu resultado econômico-financeiro Índices Comparativos 2000 Fonte: CVM, Análise Accenture * Despesas de caráter excepcional ou impostos/subsídios regularmente recolhidos ** Inclui transporte de potência elétrica (contabilizado em despesas não-gerenciáveis nos demais) Indicador Fat. Líq. R$MM Suprimento Pessoal Materiais Despesas Pontuais/Não gerenciáveis* Outros Custos e Despesas Gerenciáveis Não Gerenciáveis Terceiros CELESC 1.194 47% 17% 1.39% 4% 17% 5% EBITDA 8.28% Cabe destaque o fato de que a CELESC diferentemente das outras empresas mencionadas, concedera historicamente o “Instituto da Estabilidade” via acordo trabalhista AES Sul 783 52% 4% 0.53% 1% 6% 6% 29.12% CEEE 884 34% 19% 0.65% 17% 24% 9% -3.98% CPFL 2.413 50% 10% 0.78% 7% 13% 4% 14.87% Enersul 342 36% 13% 1.87% 3% 15% 7% 23.76% ESCELSA 639 44% 10% 1.28% 2% 15% 4% 23.53% Light 2.920 52% 8% 0.40% 7%** 7% 6% 20.25% RGE 678 53% 6% 1.06% 7%** 2% 4% 26.72%

14. Verifica-se que há uma forte correlação entre o resultado financeiro e os gastos com pessoal Gráfico EBITDA Vs. Custo de Pessoal 2000 CELESC CEEE Enersul ESCELSA CPFL Light EBITDA AES Sul Gastos com Pessoal

15. A CELESC não vem acompanhando os ganhos de produtividade do setor, onde atualmente possui uma estrutura em desequilíbrio quando comparada a outras empresas distribuidoras 12 22 40 51 Diferença % Evolução do Número de Consumidores por Empregado 1999 Fonte: Abradee, Análise Accenture CELESC Média para empresas comparáveis * Pessoal próprio e Terceiros ** As demais empresas comparáveis não forneceram o número de terceiros

21. Tal fato é verificado quando comparamos a atividade de Geração da CELESC com as grandes empresas geradoras de energia elétrica do Brasil Índices Comparativos 2000 Fonte: CVM, Análise Accenture * Despesas de caráter excepcional ou impostos/subsídios regularmente recolhidos ** Líquido de CCC *** Está incluso em outros custos e despesas (não segregado no balanço) **** Inclui R$ 302.767 MM (14% da receita líquida) referentes a causas judiciais e ajustes nas obrigações atuariais Indicador Fat. Líq. R$MM Custo de Energia Pessoal Materiais Despesas Pontuais/Não gerenciáveis* Outros Custos e Despesas Gerenciáveis Não Gerenciáveis Terceiros CELESC 15 0% 35% 2% 15% 1% 4% CHESF 2.118 7% 10% 1% 2% 18%**** 2% GERASUL 793** 15% 8% 1% 9% -4% 3% Paranapanema 462 7% 6% 0%*** 13% 2.3% 0%*** TIETE 503 6% 4% 1% 7% 0.5% 5% EBITDA 38% 59% 68% 71% 76%

22. As usinas apresentam grandes discrepâncias em seus EBITDAs, alterando muito a viabilidade econômica destas. Índices Comparativos das Usinas 2000 Indicador Fat. Líq.* R$´000 Pessoal Material Outros Custos e Despesas Terceiros EBITDA** Palmerias 3.323 19,3% 0,6% 17,0% 2,8% 2.005 Garcia 2.389 37,1% 2,0% 26,3% 2,5% 765 Bracinho 2.369 27,5% 1,0% 22,4% 2,1% 1.111 São Lourenço 23 616,0% 3,5% 393,9% 55,3% (221) Cedros 1.521 40,7% 5,2% 29,5% 8,9% 239 Piraí 38 161,5% 16,5% 117,3% 8,0% (78) Fonte: CELESC, Análise Accenture EBITDA 60,3% 32% 46,9% (969%) 15,7% (203%) ** Valores em R$’000 * Utilizada tarifa média de suprimento em 31/12/2000 de R$ 41,12

23. As usinas apresentam grandes discrepâncias em seus EBITDAs, alterando muito a viabilidade econômica destas. (cont.) Índices Comparativos das Usinas 2000 Indicador Fat. Líq.* R$´000 Pessoal Material Outros Custos e Despesas Terceiros EBITDA** Rio do Peixe 104 139,4% 3,3% 86,3% 26,6% (162) Caveiras 814 47,6% 1,2% 33,1% 8,4% 79 Gov. Ramos 1.133 21,7% 0,4% 15,9% 1,9% 682 Pery 1.333 27,7% 0,7% 20,2% 1,8% 661 Salto 1.130 34,5% 2,8% 24,0% 11,2% 312 Ivo Silveira 625 27,8% 0,6% 21,5% 4,9% 282 EBITDA (156%) 9,7% 60,2% 49,6% 27,6% 45,2% Fonte: CELESC, Análise Accenture ** Valores em R$’000 * Utilizada tarifa média de suprimento em 31/12/2000 de R$ 41,12

24. CELESC - O SANEAMENTO FINANCEIRO NOVO MODELO DE GESTÃO

29. Quadro Consolidado das Dívidas Existentes em ABR/2002 (valores em R$ mil) Refis 100.981 Cofins 12.910 Pasep 2.797 Conta de Consumo de Combustíveis – CCC 26.067 Reserva Global de Reversão – RGR 4.272 Debêntures 30.323 Empréstimos diversos em Moeda Estrangeira 10.547 Contratos de Empréstimos ELETROBRÁS 45.295 Contratos de Empréstimos Euro Bonds e Commercial Paper 184.675 Dívidas com Fundação CELOS 78.490 Dívidas Vencidas 114.519 CPMF (referente operação de federalização) 759 TOTAL 611.635

34. CELESC PDVI - O SANEAMENTO FUNCIONAL

47. Relação por Cargo K=13 INSS Computados na CELOS 1/6 Código Cargo CELESC K - 8 DIF. % K -13 DIF. % 2 Agente Serviço 66 27 49,91 40 60,61 4 Artífice 28 7 25,00 22 78,57 22 Guarda 16 6 37,50 11 68,75 6 Motorista 29 12 41,38 20 68,97 17 Mecânico Veículo 6 3 50,00 4 66,67 Manual 145 55 37,93 97 66,90

48. 2/6 Código Cargo CELESC K - 8 DIF. % K -13 DIF. % 1 Aferidor Medidor 15 1 6,67 5 33,33 3 Ajudante Técnico 25 4 16,00 7 28,00 5 Barrageiro 9 0 0,00 2 22,22 8 Eletricista 816 76 9,31 274 33,58 9 Eletricista LV 164 6 3,66 52 31,71 10 Eletromecânico 6 1 16,67 3 50,00 11 Operador US 58 3 5,17 20 34,48 14 Eletricista Man. ENC 20 0 0,00 0 0,00 18 Montador SE 2 1 50,00 2 100,00 19 Operador SE ENC. 11 3 27,27 8 72,73 23 Inspetor Redes 24 4 16,67 14 58,33 24 Fiscal Medição 24 2 8,33 7 29,17 25 Operador SE 243 26 10,70 107 44,03 Operacional 1399 127 9,08 501 35,81

49. 3/6 Código Cargo CELESC K - 8 DIF. % K -13 DIF. % 101 Digitador 16 7 43,75 13 81,25 106 Oper. Computador 17 6 35,29 9 52,94 Informática 33 13 39,39 22 66,67

50. 4/6 Código Cargo CELESC K - 8 DIF. % K -13 DIF. % 118 Leiturista 11 0 0,00 3 27,27 102 Telefonista 13 4 30,77 10 76,92 103 Escriturário 67 20 29,85 33 49,25 104 Atendente Comercial 99 29 29,29 59 59,60 107 Secretária 98 46 46,94 74 75,51 108 Tec. Enfermagem 4 2 50,00 3 75,00 110 Instrutor 11 0 0,00 3 27,27 113 Assist. Administrativo 809 331 40,91 560 69,22 116 Auxiliar Enfermagem 2 1 50,00 1 50,00 117 Contínuo 3 1 33,33 1 33,33 119 Atendente Distrib. 31 6 19,35 15 48,39 120 Téc. Contabilidade 54 22 40,74 43 79,63 Outros Cargos 160 0 0,00 4 25,00 Administrativo 1218 462 37,93 809 66,42

51. 5/6 Código Cargo CELESC K - 8 DIF. % K -13 DIF. % 109 Despachante 98 22 22,45 49 50,00 112 Téc. Seg. Trabalho 26 7 26,92 9 34,62 114 Auxiliar Técnico 256 61 23,83 136 53,13 115 Técnico Industrial 410 43 10,49 145 35,37 Técnico Nível Médio 790 133 16,84 339 42,91

52. 6/6 Código Cargo CELESC K - 8 DIF. % K -13 DIF. % 201 Administrador 81 33 40,74 53 65,43 202 Advogado 31 10 32,26 17 54,84 203 Analista R. Humanos 20 9 45,00 18 90,00 204 Analista de Sistemas 37 6 16,22 17 45,95 205 Ass. Administração 23 14 60,87 19 82,61 206 Assistente Social 12 5 41,67 11 91,67 207 Auditor 3 0 0,00 0 0,00 208 Contador 38 5 13,16 17 44,74 209 Economista 52 20 38,46 35 67,31 210 Engenheiro 332 83 25,00 218 65,66 211 Médico 5 2 49,00 3 60,00 212 Téc. Nível Superior 12 4 33,33 6 50,00 Nível Superior 646 191 29,57 414 64,09 Total 4.231 981 23,19 2.182 51,57

55. PDVI – resumo da economia obtida Dados reais aferidos pela CELESC em out./2005 informam gastos com custeio do PDVI da ordem de R$ 2.289.000,00 gerando uma economia mensal de R$ 3.978.210,30 ECONOMIA 1.807.183,47 30% - 20,0 % INSS - 8,5% FGTS - 1,5% Acidente

56. PDVI – resumo do movimento real

57. PDVI – resumo do movimento real Até setembro de 2003 (PLANO ORIGINAL) houve 543 desligamentos